Page 203 - A&T BANK FAALİYET RAPORU 2012

201 200 A&T BANK FAALİYET RAPORU 2012 •
ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Risk Yönetimi Müdürlüğü’nün piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Ana ortaklık Banka’nın faiz oranı riski değişik
boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot’a göre hesaplanan
piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki faiz
dalgalanmalarının Ana Ortaklık Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri
yapılmaktadır.
Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak senaryo
analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak yapılan vade
dilimleri bazında duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir.
Aşağıdaki tablo faizlerdeki değişimlerin finansal tablolara olası etkilerini içermektedir. Gelir tablosunun duyarlılığı, faiz
oranındaki değişimlerin değişken faizli finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan
finansal varlıklar üzerinden net faiz gelirine olan etkisidir. Bu analiz sırasında diğer değişkenlerin özellikle döviz kurlarının sabit
olduğu varsayılmaktadır.
Gelir tablosu Özkaynak
Cari Dönem 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar (2,496) 2,600 (2,496) 2,600
Değişken faizli finansal varlıklar 1,287 (1,299) 1,287 (1,299)
Toplam, net (1,209) 1,301 (1,209) 1,301
Gelir tablosu Özkaynak
Önceki Dönem 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılan finansal varlıklar (1,383) 1,430 (1,383) 1,430
Değişken faizli finansal varlıklar 1,250 (1,257) 1,250 (1,257)
Toplam, net (2,633) 2,687 (2,633) 2,687
(*) Özkaynakların duyarlılığı ise gelir tablosunun duyarlılığına ilaveten faiz oranlarındaki değişimin satılmaya hazır finansal varlıklar üzerindeki
etkisini içermektedir.