Page 107 - A&T BANK FAALİYET RAPORU 2012

105 104 A&T BANK FAALİYET RAPORU 2012 •
ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI
31 ARALIK 2012 TARIHI İTIBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLIDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. Kur riskine ilişkin açıklamalar
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak
izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Banka, yabancı para net genel pozisyon-özkaynak sınırlarına riayet etmektedir. Banka önemli ölçüde yabancı para cinsinden
borçlanma imkanına sahiptir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü’nün piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Banka’nın kur riski değişik boyutları dikkate
alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Kur riski Standart Metot’a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında
ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki kur dalgalanmalarının
Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca, risk
faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı kur beklentileri baz alınarak senaryo analizleri
yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin kur seviyesine duyarlılığı aylık bazda yapılan analizler
ile ölçülmektedir.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten
korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Banka, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlem yapmakta olup ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal
limitler dahilinde alınmaktadır.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru 1.7826 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru 2.3517 TL
Tarih ABD Doları Avro
25 Aralık 2012 1.7893 TL 2.3651 TL
26 Aralık 2012 1.7877 TL 2.3586 TL
27 Aralık 2012 1.7848 TL 2.3566 TL
28 Aralık 2012 1.7829 TL 2.3657 TL
31 Aralık 2012 1.7826 TL 2.3517 TL
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değeri
2012 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.7877 TL, Avro döviz alış kuru 2.3461 TL’dir.