Basic HTML Version
227
4
GENEL BİLGİLER
50
KURUMSAL YÖNETİM
67
FİNANSAL BİLGİLER
A&T BANK 2013 FAALİYET RAPORU
ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİNE İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri; piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade
ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak
saptanır.
Vadesiz mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Değişken oranlı plasmanlar ile gecelik
mevduatın gerçeğe uygun değeri defter değerini ifade eder. Sabit faizli mevduatın tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer kredi ve diğer
borçlara uygulanan piyasa faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır.
Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının
bulunmasıyla hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.
Aşağıdaki tablo, bazı finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Defter değeri ilgili
varlık ve yükümlülüklerin elde etme bedeli ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Defter Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem ÖncekiDönem
Finansal Varlıklar
2,934,121
2,355,672
2,940,720
2,360,916
Bankalar
1,118,421
812,626
1,118,421
812,626
Para Piyasalarından Alacaklar
31,907
596,126
31,907
596,126
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
1,080
897
1,080
897
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.Değerler
189,184
135,149
195,783
140,393
Verilen Krediler
1,416,174
710,739
1,416,174
710,739
Finansal Kiralama Alacakları
177,355
100,135
177,355
100,135
Finansal Yükümlülükler
2,942,774
2,339,268
2,942,774
2,339,268
Bankalar Mevduatı
2,304,361
845,371
2,304,361
845,371
Diğer Mevduat
382,271
184,269
382,271
184,269
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
209,888
1,306,967
209,888
1,306,967
Para Piyasalarına Borçlar
36,508
-
36,508
-
İhraç edilen menkul değerler
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
9,746
2,661
9,746
2,661
Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme
yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı
olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan
veriler).
31 Aralık 2013
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
finansal varlıklar
84,771
-
-
84,771
84,771
-
-
84,771
31 Aralık 2012
Seviye 1
Seviye 2
Seviye 3
Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
finansal varlıklar
192,520
-
-
192,520
192,520
-
-
192,520