Basic HTML Version
218
ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı/artışı varsayımı altında 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren
yıllar itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm
diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
TL’nin yüzde 10 değer kaybı varsayımı ile;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
ABD Doları
(266)
(266)
(56)
(56)
Avro
21
21
54
54
Diğer para birimleri
(19)
(19)
-
-
Toplam
(264)
(264)
(2)
(2)
(*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
TL’nin yüzde 10 değer artışı varsayımı ile;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak(*)(**)
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
ABD Doları
266
266
56
56
Avro
(21)
(21)
(54)
(54)
Diğer para birimleri
19
19
-
-
Toplam
264
264
2
2
(*) Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
VI. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Risk Yönetimi Müdürlüğü’nün piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Ana ortaklık Banka’nın faiz oranı riski değişik boyutları
dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot’a göre hesaplanan piyasa riski
kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki faiz dalgalanmalarının
Ana Ortaklık Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır.
Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak senaryo analizleri
yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak yapılan vade dilimleri bazında
duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Ana Ortaklık Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen
etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar
Yönetim Kurulu; faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi risklerini izleyebilmek amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar / Özkaynak oranı
erken uyarı limiti maksimum%45, limit maksimum%50, limit istisnası ise maksimum%55 olarak belirlenmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net
gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
Faiz oranlarındaki artışlar Ana Ortaklık Banka finansal pozisyonu üzerinde sınırlı da olsa olumsuz bir etkiye sahip olup, Ana Ortaklık
Banka özkaynak yapısı faiz oranlarındaki olası dalgalanmaların olumsuz etkilerini karşılayabilecek seviyededir.