Basic HTML Version
216
ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen
pozisyonlar için belirlediği limitler
Grup, yabancı para net genel pozisyon özkaynak sınırlarına sıkı bir şekilde riayet etmektedir. Grup, önemli ölçüde yabancı para
cinsinden borçlanma imkanına sahiptir. Risk Yönetimi Departmanı’nın piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Ana Ortaklık
Banka’nın kur riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Kur riski standart metoda göre
hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki
kur dalgalanmalarının Ana Ortaklık Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri
yapılmaktadır. Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı kur beklentileri baz alınarak senaryo
analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin kur seviyesine duyarlılığı aylık bazda yapılan analizler
ile ölçülmektedir.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı
türev araçları ile korunmasının boyutu
Grup’un riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Grup, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlem yapmakta olup ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler
dahilinde alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurlar
Tarih
ABD Doları
Avro
24 Aralık 2013
2.0877 TL
2.8573 TL
25 Aralık 2013
2.0812 TL
2.8466 TL
26 Aralık 2013
2.0710 TL
2.8353 TL
27 Aralık 2013
2.0957 TL
2.8693 TL
30 Aralık 2013
2.1604 TL
2.9844 TL
31 Aralık 2013
2.1343 TL
2.9365 TL
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama
değeri
2013 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.0630TL, Avro döviz alış kuru 2.8266 TL’dir.