Basic HTML Version
214
ARAP TÜRK BANKASI A.Ş.
31 ARALIK 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar
Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi
Risk Değerlendirme” işlemi; “Müşteri Kredi Paketlerinin” ilişkili tüm potansiyel risk faktörleri dikkate alınarak analiz edilmesi,
değerlendirilmesi ve daha ileri değerlendirmelerde bulunacak olan Krediler Bölümü’ne sunulmasıdır, “Limit Tahsisi” işlemi ise kredi
paketlerinin değerlendirilmesi neticesinde müşterilere kredi limitlerinin verilmesidir, Genel limitler ve alt-limitler, Krediler Bölümü
tarafından müzakere edilip belirlendikten sonra Üst Yönetimin onayına sunulur, Krediler Bölümü’nün temel görevi, Kredi Paketlerini
müşterinin temel özelliklerine ve mali gücüne göre ölçerek, teminatların yeterliliğini kontrol edip söz konusu müşterinin kredibilitesini
değerlendirmektir.
Teminat ve kredi karşılıklarına ilişkin politikalar
Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir.
Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka Krediler
Bölümü ve Üst Yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer
alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların büyük çoğunluğunun Türkiye’nin önde gelen firmalarından
olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu “firma imzası veya kefalet”tir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontr-
garantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları
ve diğer bankaların teminat koşullarıyla paralellik arz etmektedir.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkındaki Yönetmelik’in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, tahakkuk
ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya yeniden finanse edilip edilmediğine
bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir.
Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı tarihten
itibaren en az yüzde yirmisi (% 20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (% 50), Beşinci Gruba alındığı tarihten
itibaren yüzde yüzü (% 100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.
Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (% 1) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri
ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (% 0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının yüzde ikisi (% 2) ve
teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (% 0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır.
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de açıklanan ters eğilim
riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar
Ana Ortaklık Banka tarafından içsel model kullanılmamakta ve temerrüt olasılığı hesaplanmamaktadır, bu çerçevede ters eğilim riski de
hesaplanmamaktadır.
Ana Ortaklık Bankanın, kredi derecesindeki düşüş durumunda sağlaması gereken teminat miktarının değerlendirilmesi
Ana Ortaklık Banka yönetimi kurumsal krediler çerçevesindeki tüm firmaların risk dereceleri ile kredi değerliliğinin tespit edilip
tanımlanması amacıyla müşteri derecelendirme (rating) sistemi oluşturmuştur. “Müşteri Derecelendirme” süreci, müşteri kredi
değerliliğinin önceden belirlenmiş çeşitli “nitel” (firmanın sektördeki konumu, rekabet gücü, müşteri ve tedarikçi portföyü, bağımsız
kuruluşlarca verilen sertifika ve dökümanlar, organizasyonel yapısı, diğer finansal kuruluşlarla ilişkileri gibi) ve “mali” (cari oran, likidite
oranı, karlılık ve borçlanma gibi), faktörlere göre analiz edilmesi işlemidir. Niteliksel ve niceliksel ölçümlemeye baz teşkil eden finansal
veri girişlerinin tamamlanması ve sübjektif soruların cevaplandırılmasının ardından sistem tüm kredi müşterileri için derecelendirme
yapmaktadır. Not skalası minimum “D” den maksimum “AAA+” ya kadar 22 kademeden oluşan geniş bir yelpazeye sahiptir.
Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan teminatlar ve
türevlere ilişkin net pozisyon tutarı
Ana Ortaklık bu kapsamda ele alınacak türev sözleşmeleri bulunmamaktadır.